人壽保險,是保險標的為人的生命、健康等的保險。投保人與保險公司訂立保險合同,并按約定交納保險費后,保險合同關(guān)系成立。保險事故發(fā)生后,保險人應(yīng)向受益人支付保險金。人壽保險合同中,受益人就是根據(jù)合同有權(quán)領(lǐng)取保險金的人,受益人由被保險人指定,可以是投保人,也可以是第三人。被保險人未指明受益人時,他的法定繼承人應(yīng)推定為受益人。
因此,一般而言,被保險人死亡后,受益人應(yīng)得的保險金不能列入遺產(chǎn)范圍,不能作為遺產(chǎn)繼承,也不能用來清償死者生前所欠的稅款和所負的債務(wù)。這是因為,在保險合同訂明受益人時,保險金的所有權(quán)已經(jīng)明確為受益人所有。對人身意外保險的保險金而言,只有在三種情況下,才可以作為被保險人的遺產(chǎn)由其繼承人來繼承:(1)投保人或被保險人沒有指定受益人的;(2)受益人先于被保險人死亡,沒有其他受益人的;(3)雖指定了受益人,但受益人喪失了受益權(quán)或受益人放棄受益權(quán),且沒有其他受益人的。在這些情形下,法律推定其受益人為其法定繼承人,因此法定繼承人可以共同分配保險金。